Записи с меткой «баланс»

БАЛАНС

Объединяет вышеперечисленные бюджеты, начиная со счетов к получению. Цели:

1. Указывает путь развития с минимальными затратами.
2. Смягчает последствия кризисов.
3. Даёт способность использовать непредвиденные возможности.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1. Операционные потоки

+ Поступления от продаж

+ Счета к получению от реализации

+ Получение процентов по займам, дивидендов по акциям

+ Прочее, не относящееся к инвестиционной или финансовой деятельности — Платежи поставщикам

-     Оплата труда

-      Налоги

-      Процентные платежи

-      Прочие операционные

2. От инвестиционной деятельности

+ Продажа оборудования, сооружений

+ Продажа долгов и акций прочих компаний

-      Покупка оборудования и недвижимости

-      Покупка долговых инструментов и акций прочих компаний

-      Погашение долгов

3. От финансовой деятельности

+ Продажа акций

+ Выпуск долговых инструментов

-      Дивиденды

-      Выкуп акций

-      Выплата долгосрочного долга

-      На базе баланса и отчета о прибылях и убытках строится отчет о движении денежных средств.